À l’aube du XXIe siècle, les entreprises et les clients ne pouvaient pas toujours établir l’identité juridique des sociétés mères, car il n’existait pas de code universel identifiant chaque entité juridique. L’absence d’un tel identifiant a donné lieu à de nombreuses fraudes qui ont culminé avec le krach boursier de 2008.
Lorsque la poussière est retombée, le G20 a introduit le concept d’identifiant d’entité légale (LEI) pour résoudre une fois pour toutes ce problème flagrant.
Dans cet article, nous parlerons des codes LEI, notamment de ce qu’est un numéro LEI (Legal Entity Identifier), de l’historique des LEI, de leurs avantages, de leurs applications et de la manière d’obtenir un code LEI pour votre entreprise.
Table des matières
- Qu’est-ce qu’un code d’identification d’entité légale (LEI) ?
- Qui a besoin d’un numéro LEI ?
- D’où viennent les numéros LEI ?
- Comment fonctionne un code LEI ?
- Qu’est-ce qu’un exemple de code LEI ?
- Avantages du code LEI
- Comment obtenir un identifiant d’entité légale ?
Qu’est-ce qu’un numéro LEI ?
Le numéro LEI( Legal Entity Identifier) est un code unique de 20 caractères qui identifie une organisation effectuant des transactions financières. Définis par la norme ISO 17442 et approuvés par les principales économies du monde (G20), les LEI facilitent le respect des réglementations et prouvent la légitimité des entreprises à l’échelle mondiale.
À quoi sert un identifiant d’entité légale ?
Chaque LEI contient des informations sur la structure de propriété d’une entité et répond ainsi aux questions cruciales de “qui est qui” et “qui possède qui”, reliant de la manière la plus transparente les organisations mères et enfants.
Le pool de données LEI, accessible au public, garantit des transactions sûres et prévisibles et est mis à la disposition de toute partie intéressée, de manière pratique et gratuite.
Quelles sont les données incluses dans un code LEI ?
Un code LEI comprend les données suivantes :
- Nom officiel de l’entité juridique ou du gestionnaire du fonds
- Nom et numéro du registre
- Forme juridique de l’entreprise
- Code pays ISO
- Adresse du siège
- Date à laquelle le LEI a été émis pour la première fois
- Date d’expiration du LEI
- Date de la dernière modification des informations
Historique du code LEI
Les codes LEI figuraient sur la liste des souhaits du secteur privé bien avant leur mise en œuvre. Mais, comme c’est souvent le cas, seule une crise financière mondiale a poussé les plus grandes économies du monde à élaborer une solution concrète.
Rien n’a mieux fait ressortir la nécessité d’un identifiant juridique que la faillite de Lehman Brothers en 2008. Lorsque la société mondiale de services financiers a fait faillite et a provoqué une onde de choc dans le monde entier, les régulateurs n’ont pas pu identifier rapidement le vaste réseau d’acteurs du marché liés à Lehman.
Chaque pays disposait de systèmes de codes différents pour reconnaître la société de contrepartie des transactions financières. En outre, il était impossible de connaître les détails des transactions des entreprises individuelles et la contrepartie des transactions financières.
Au lendemain de l’effondrement des marchés, les dirigeants des plus grandes économies du monde, par l’intermédiaire du G20 et du Conseil de stabilité financière (CSF), ont convenu de créer une solution mondiale qui permettrait d’identifier légalement les organisations engagées dans des transactions financières.
En mars 2011, l’Organisation internationale de normalisation (ISO) a créé un groupe de travail chargé d’établir une norme LEI, a élaboré un projet de spécification (ISO 17442) et a choisi une autorité d’enregistrement pour superviser l’attribution.
Les premières LEI ont été émises en décembre 2012. En février 2022, le nombre de LEI dépassera les 2 millions.
Qui a besoin d’un numéro LEI ?
Avec les nouvelles réglementations strictes qui régissent les marchés financiers, le nombre de juridictions et d’industries exigeant des numéros LEI est en constante augmentation. Toute personne morale effectuant des transactions financières peut obtenir un code LEI et être indexée dans le registre officiel des LEI. Des secteurs de la banque et de l’assurance aux industries privées, les entreprises utilisent les LEI pour accroître la transparence et la crédibilité.
Si votre entreprise appartient à l’une des catégories suivantes (liste non exhaustive), vous êtes tenu par la loi d’enregistrer un code LEI.
- Sociétés d’investissement et prêteurs
- Banquiers
- Courtiers
- Gestionnaires de fonds
- Commerçants
- Investisseurs institutionnels
- Fonctionnaires chargés des échanges
- Intermédiaires financiers
Les entreprises qui peuvent demander une LEI même si la loi ne l’exige pas :
- Association et branches
- Organismes publics
- Organismes de bienfaisance
- Sociétés anonymes
- Entrepreneurs individuels
- Propriétaires de certificats SSL de validation d’entreprise
- Propriétaires de certificats SSL à validation étendue
D’où viennent les numéros LEI ?
Derrière chaque code LEI se cache un processus de conformité rigoureux, contrôlé par une communauté réglementaire mondiale, des entreprises du secteur privé et des associations professionnelles. L’entité internationale qui régit l’attribution des codes au système LEI mondial (GLEIS) est le comité de surveillance réglementaire (ROC).
Le ROC et le secteur privé ont créé la Global LEI Foundation (GLEIF), une organisation qui certifie les unités opérationnelles locales (LOU) pour l’attribution des codes LEI dans différentes juridictions. La fondation est dirigée par un conseil d’administration de 16 membres, tous issus de l’industrie privée.
Les unités opérationnelles locales utilisent les connaissances et les pratiques commerciales régionales pour approuver les numéros LEI dans leur juridiction, en rationalisant la délivrance des LEI et en garantissant les meilleurs protocoles de gestion.
Comment fonctionne un code LEI ?
Le code LEI présente de nombreuses similitudes avec un code-barres ou un passeport numérique. Son objectif est d’identifier et d’authentifier les participants dans les secteurs hautement réglementés. Les LEI ont remplacé des méthodes de validation obsolètes telles que les normes KYS (Know Your Customer), qui prennent plus de temps et sont vulnérables à la falsification.
Les deux aspects essentiels des LEI sont le code alphanumérique à 20 chiffres attribué à une entité et le répertoire public des LEI qui enregistre tous les détenteurs de LEI.
Les banques, les régulateurs financiers et les autorités de certification sont quelques-uns des secteurs qui utilisent activement les codes LEI pour authentifier leurs clients. Comme le LEI contient déjà le statut juridique de l’entité, le processus de vérification est rapide, pratique et sûr.
En tant qu’initiative mondiale, les codes LEI intègrent les dernières avancées technologiques et de sécurité dans les segments financiers et permettent une identification efficace de toutes les parties.
Qu’est-ce qu’un exemple de code LEI ?
Le code de 20 caractères comprend toutes les informations nécessaires à une identification aisée :
- Les préfixes des quatre premiers caractères sont attribués de manière unique à chaque LOU (Legal Operating Unit).
- Les deux caractères suivants sont mis à zéro et conservés pour un usage ultérieur.
- Les douze caractères suivants constituent la partie spécifique à l’entité du code généré et attribué par les LOU selon des politiques d’attribution transparentes.
- Enfin, les deux derniers chiffres représentent l’identifiant de vérification décrit dans la norme ISO 17422.
Avantages du code LEI
Il n’a pas fallu longtemps pour que les LEI deviennent le principal identifiant commercial mondial. Les entreprises locales et offshore utilisent les codes LEI pour se conformer aux réglementations financières et fonctionner efficacement dans des environnements difficiles.
Les avantages du LEI vont au-delà de son caractère unique et singulier. Selon McKinsey, une société mondiale de conseil en gestion, le système LEI peut permettre au secteur bancaire d’économiser entre deux et quatre milliards de dollars par an en vérifications de connaissance du client (KYC).
Voici d’autres raisons pour lesquelles les entreprises devraient obtenir un identifiant d’entité légale :
- Confiance dans l’identité de l’entreprise. La confiance est le fondement de toute transaction réussie. Dans un marché mondialisé, l’exercice d’une diligence raisonnable avant une acquisition ou un investissement est une étape cruciale pour un engagement positif.
Un code LEI simplifie le processus en prouvant que les entités sont authentiques et opèrent de bonne foi. Avant d’obtenir un LEI, le statut d’une entité en tant que société active est vérifié à l’aide des registres locaux officiels des sociétés. - Le LEI est normalisé dans le monde entier. Que vous soyez aux États-Unis, dans l’Union européenne ou dans une juridiction offshore telle que les îles Caïmans, le LEI fournit des données identiques sur l’entreprise, quelle que soit la juridiction ou le secteur d’activité. Il n’est pas nécessaire de parcourir les registres nationaux et de perdre du temps avec le processus KYC lorsque l’ensemble des données lei est disponible sur Global LEI Index.
En outre, un code LEI vous permet d’obtenir un certificat LEI, qui est une preuve téléchargeable et imprimable de votre statut d’entité juridique enregistrée. - Conformité mondiale. Avec un code LEI, vous pouvez opérer dans des centaines de juridictions et faire des affaires au niveau international. Les plus grandes zones économiques telles que les États-Unis, le Royaume-Uni et l’Union européenne exigent un LEI à des fins de déclaration.
Plus de 120 réglementations rendent les LEI obligatoires, tant au niveau mondial que local. Il s’agit notamment de MiFID II, MiFIR, EMIR, FICOD, Dodd-Frank Act, et bien d’autres encore. Pas de LEI signifie pas de commerce. - Accélération de la validation SSL. Les certificats SSL sont désormais obligatoires pour tous les sites web, quels que soient leur type, leur taille et leur secteur d’activité. Mais les certificats Business Validation et Extended Validation nécessitent des formalités administratives, et l’authentification peut s’éterniser si l’autorité de certification ne peut pas corroborer les détails de l’entreprise avec les données officielles d’un registre public.
Avec un code LEI, l’ensemble du processus s’accélère car l’AC peut consulter l’index Global LEI et trouver rapidement les données pertinentes concernant votre entreprise. - Authenticité à vie. Le système LEI n’est pas affecté par les changements qui interviennent au cours de la vie d’une entité. Même si une entité donnée est dissoute par fermeture ou fusion ou incorporée par une autre entité, son identifiant d’origine reste valide, ce qui permet de récupérer des données de référence relatives à la période d’activité de l’entité.
- L’accessibilité au-delà de l’usage humain. Les enregistrements LEI peuvent être utilisés non seulement par des êtres humains, mais aussi par des applications. La base de données LEI est accessible via le web, l’API ou le téléchargement de l’ensemble des données.
Les codes LEI offrent un support multilingue pour les noms et les adresses et sont inclus dans les codes QR, les codes à barres, les signatures numériques, les documents électroniques, les sceaux de site, etc. Les signatures numériques XBRL lisibles par l’homme et par la machine utilisent les LEI pour assurer l’intégrité des états financiers et des rapports annuels.
Maintenant que nous avons énuméré les principaux avantages des codes LEI, voyons quelles sont les entités qui ne peuvent pas opérer sans LEI et quelles sont les entreprises qui peuvent encore demander un LEI même s’il n’est pas encore obligatoire.
Comment obtenir un identifiant d’entité légale ?
Les codes LEI sont facilement accessibles à des milliers d’entités dans différentes juridictions. L’obtention d’un identifiant d’entité légale est simple et rapide. Il n’est pas nécessaire de remplir de longues formalités administratives et, dans la plupart des cas, il suffit de quelques minutes pour remplir le formulaire de votre fournisseur de LEI.
Comment demander un numéro d’identification d’entité légale ?
Chez SSL Dragon, le processus de demande de LEI est automatisé. Nous proposons des plans LEI abordables et des réductions pluriannuelles, ainsi qu’une excellente assistance.
Tout d’abord, effectuez une recherche de LEI avant de passer une nouvelle commande, car une seule LEI peut être attribuée à une entité.
Après avoir sélectionné votre cycle de facturation, passez à la caisse et saisissez vos coordonnées et vos informations de facturation.
SSL Dragon est l’un des agents d’enregistrement de LEI les plus fiables et vous fournira votre LEI dans un délai de 1 à 36 heures, en fonction de votre juridiction.
Quelles sont les exigences en matière d’identifiant d’entité légale ?
Plusieurs documents peuvent être acceptés comme données officielles du registre. Les documents doivent confirmer le nom de l’entité légalement enregistrée, l’adresse actuelle et le nom des principales parties prenantes (par exemple, le directeur, le PDG).
Une demande de LEI doit fournir l’adresse d’enregistrement (figurant sur les documents de création de l’entité) et l’adresse du siège social (où l’entité exerce ses activités). Ces adresses peuvent être identiques, mais elles doivent toutes deux être indiquées pour l’enregistrement d’un LEI.
Voici la liste des données et documents nécessaires pour obtenir un LEI :
- Nom légal.
- L’adresse du siège social.
- Adresse du siège social.
- Numéro d’enregistrement et autorité compétente.
- Type d’entité.
- Informations sur les relations avec la société mère.
Obtenez un code LEI maintenant !
Dernières paroles
L’introduction du code LEI était attendue depuis longtemps, mais comme le dit l’adage, mieux vaut tard que jamais. Après le krach boursier de 2008, l’économie mondiale dans son ensemble et le secteur financier en particulier ont tiré de dures leçons. Cet article tente de répondre à la question de savoir ce qu’est un identifiant d’entité juridique et pourquoi il s’agit d’un élément essentiel des transactions financières et numériques modernes.
En l’absence d’un identifiant d’entité juridique mondiale, les délits financiers se sont multipliés jusqu’à l’effondrement de l’ensemble du système. Aujourd’hui, l’économie mondiale est plus saine et plus sûre grâce à l’effort coordonné des régulateurs publics et de l’industrie privée.
Le code LEI est une solution simple à un problème complexe. Il apporte confiance, sécurité et prévisibilité aux organisations qui traitent des transactions financières. Approuvé par des centaines de régulateurs, le LEI a pour objectif ultime de mieux gérer les risques financiers. Si votre entreprise n’a pas de code LEI, c’est le moment idéal pour l’enregistrer.
Questions fréquemment posées
Les institutions financières réglementées et les autres secteurs réglementés doivent enregistrer un LEI pour participer à des transactions financières spécifiques. Cependant, toute entité juridique, réglementée ou non, peut obtenir un code LEI et bénéficier de ses avantages.
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Les entités juridiques américaines telles que les syndicats, les banques, les fonds et les organisations traitant de transactions financières, d’actions, d’obligations et d’autres titres sont tenues d’obtenir un numéro LEI.
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Chez SSL Dragon, les plans LEI commencent à 59 $ par an, mais vous pouvez économiser jusqu’à 17 % si vous achetez un code LEI pour plusieurs années.
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Le LEI est valable un an et doit être renouvelé chaque année pour conserver le statut “ISSUED”, qui confirme que l’entité opère légalement à la date de la dernière vérification.
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Le temps estimé pour l’enregistrement du LEI varie selon les pays. Les candidats d’Australie, des États-Unis, du Royaume-Uni et de l’Union européenne devraient recevoir le code LEI moins d’une heure après avoir déposé leur demande. Pour les autres pays, le traitement des LEI peut prendre entre 1 et 36 heures.
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Le LEI est une chaîne alphanumérique unique de 20 caractères. Voici à quoi ressemble un code LEI typique : 439900T8BM49AURSDO27
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Le moyen le plus rapide et le plus précis de trouver votre numéro LEI est d’utiliser le vérificateur LEI officiel de GLEIF. Saisissez le nom légal de votre entreprise pour obtenir votre code LEI.
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Les émetteurs de LEI sont appelés Local Operating Units (LOU). Ces organisations enregistrent et renouvellent les codes LEI et servent de lien principal pour les entités juridiques qui souhaitent obtenir un LEI. Seuls les LOU accrédités par la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) peuvent délivrer des LEI.
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Une personne ne peut pas obtenir un LEI car l’identifiant établit la fiabilité des organisations impliquées dans les marchés et les transactions financières.
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